Lucrul în străinătate oferă oportunități extraordinare, dar vine și cu provocări fiscale, inclusiv riscul dublei impozitări. Dubla impozitare apare atunci când veniturile obținute sunt taxate atât în țara gazdă, cât și în Republica Moldova, unde sunteți rezident fiscal. În acest articol, vă vom explica cum funcționează dubla impozitare, care sunt pașii pentru a o evita și cum vă puteți proteja veniturile, cu exemple concrete și surse de informare.
1. Ce este dubla impozitare?
Dubla impozitare este situația în care aceeași sursă de venit este taxată de două jurisdicții fiscale. De exemplu, dacă lucrați în Italia și obțineți venituri acolo, salariul dvs. poate fi impozitat atât de autoritățile fiscale italiene, cât și de cele moldovenești. Aceasta poate duce la o povară fiscală semnificativă, reducând veniturile nete disponibile.
În multe cazuri, dubla impozitare apare atunci când nu există o coordonare între legislațiile fiscale ale celor două țări. Republica Moldova are însă tratate bilaterale cu multe state europene pentru a elimina aceste suprapuneri. Puteți găsi o listă completă a acestor tratate pe site-ul oficial al Serviciului Fiscal de Stat.
2. Cum funcționează acordurile de evitare a dublei impuneri?
Acordurile de evitare a dublei impuneri sunt tratate internaționale care stabilesc reguli clare privind drepturile de impozitare între două țări. Scopul acestor acorduri este de a elimina dubla impozitare și de a încuraja mobilitatea internațională a forței de muncă.
De exemplu, conform acordului dintre Moldova și Germania, salariile obținute de un cetățean moldovean în Germania vor fi impozitate doar în Germania. Moldova va oferi un credit fiscal pentru impozitele plătite în Germania, evitând astfel dubla impozitare. Mai multe informații despre aceste acorduri puteți găsi pe site-ul Ministerului de Finanțe German.
3. Pași pentru evitarea dublei impozitări
Pentru a beneficia de avantajele acestor acorduri, este necesar să urmați câțiva pași importanți:
- Obțineți un certificat de rezidență fiscală: Acest document atestă rezidența dvs. fiscală în Moldova și este esențial pentru aplicarea prevederilor acordurilor. Puteți solicita acest document de la Serviciul Fiscal de Stat.
- Păstrați documentele fiscale: Documente precum fluturașii de salariu, contractele de muncă și certificatul de impozit sunt necesare pentru a demonstra veniturile și impozitele plătite în țara gazdă.
- Depuneți declarația fiscală în Moldova: Chiar dacă ați plătit impozite în străinătate, trebuie să depuneți o declarație în Moldova pentru a solicita credit fiscal. Consultați instrucțiunile de pe site-ul SFS.
4. Exemple practice
Fiecare țară are reguli specifice privind aplicarea acordurilor de evitare a dublei impuneri. Iată câteva exemple concrete:
- Germania: Veniturile din salarii obținute în Germania sunt impozitate acolo. Moldova recunoaște aceste impozite și oferă un credit fiscal. Aflați mai multe despre tratatul dintre Germania și Moldova aici.
- Italia: Certificatul „Certificato di Residenza Fiscale” ajută la aplicarea acordului bilateral. Mai multe informații pot fi găsite pe site-ul Agenției Italiene de Venituri.
- Marea Britanie: Impozitele plătite în Marea Britanie pot fi deduse din obligațiile fiscale din Moldova. Consultați acordul complet pe HMRC.
5. Cum vă poate ajuta un specialist?
Gestionarea obligațiilor fiscale internaționale poate fi complicată. Specialiștii de la Tax Onest vă pot ajuta să:
- Obțineți certificatele necesare pentru evitarea dublei impozitări.
- Pregătiți și depuneți declarațiile fiscale în mod corect.
- Comunicați cu autoritățile fiscale din țara gazdă și din Moldova.
Ce trebuie să știți
Dubla impozitare poate fi o povară financiară semnificativă, dar cu o înțelegere clară a regulilor și cu sprijinul unui specialist fiscal, puteți evita plata inutilă a impozitelor. Dacă aveți întrebări sau aveți nevoie de asistență, echipa Tax Onest vă poate ajuta.
Contactați-ne acum pentru o consultație gratuită! Nu ezitați să ne contactați pentru a beneficia de expertiza noastră în gestionarea obligațiilor fiscale internaționale.