Mulți contribuabili care au lucrat în străinătate și au plătit impozit pe venit din salariu nu știu că au dreptul să recupereze o parte din taxele achitate. Procesul de recuperare a taxelor este reglementat strict și trebuie realizat în termenul stabilit de autoritățile fiscale ale fiecărei țări. Depășirea termenului poate duce la pierderi financiare irecuperabile, iar în unele cazuri, la penalități de întârziere și dobânzi aplicate pentru plăți restante.
Acest articol îți explică de ce este important să respecți termenul limită și care sunt consecințele financiare ale unei plăți întârziate sau ale neîndeplinirii obligațiilor fiscale.
1. Termene limită pentru recuperarea taxelor în fiecare țară
Termenele limită pentru rambursare taxe variază în funcție de legislația fiscală a fiecărui stat. De regulă, contribuabilii au la dispoziție între 4 și 5 ani pentru a solicita returnarea sumelor plătite în exces.
Germania – până la 4 ani de la încheierea anului fiscal. Pentru veniturile din 2024, termenul limită este 15 noiembrie 2028.
Olanda – termen de 5 ani. Pentru veniturile obținute în 2024, cererea trebuie depusă până la 31 decembrie 2029.
Austria – termen de 5 ani. Veniturile din 2024 pot fi recuperate până la 31 decembrie 2029.
Marea Britanie – termen de 4 ani. Pentru 2024-2025, cererea trebuie depusă până la 5 aprilie 2029.
Irlanda – termen de 4 ani. Pentru 2024, se poate solicita rambursarea până la 31 decembrie 2028.
Neîncadrarea în termenul limită duce la pierderea dreptului de a solicita recuperarea taxelor. Statul păstrează banii, iar contribuabilul nu mai poate interveni asupra declarației fiscale.
2. Penalități de întârziere și dobânzi pentru plăți restante
În unele situații, contribuabilii nu doar că pierd banii dacă nu depun cererea la timp, dar pot fi sancționați pentru neîndeplinirea obligațiilor fiscale. Conform Codului de Procedură Fiscală, există mai multe tipuri de sancțiuni pentru cei care nu respectă termenele impuse de autoritățile fiscale:
Penalități de întârziere – aplicate pentru nedepunerea declarației de impozit în cazul contribuabililor care sunt obligați să o facă.
Dobânzi pentru plățile restante – în cazul în care autoritățile fiscale constată că impozitul pe venit din salariu nu a fost achitat corespunzător, pot impune dobânzi și majorări de întârziere.
Plată întârziată – în cazul în care un contribuabil are de primit bani, dar depune cererea după termenul limită, statul nu va restitui nicio sumă.
Exemplu: În Germania, dacă un contribuabil nu își depune declarația fiscală obligatorie până la termenul limită, poate primi o penalitate de întârziere de 0,25% din suma datorată, dar nu mai puțin de 25 de euro pe lună.
3. Consecințe financiare: Ce pierzi dacă nu soliciți rambursarea la timp?
Amânarea procesului de recuperare a taxelor înseamnă, în primul rând, pierderi financiare directe. În medie, contribuabilii care au muncit în străinătate pot recupera sume cuprinse între 800 și 2.500 de euro, în funcție de țara în care au lucrat și de impozitul salar plătit.
Dacă nu depui cererea în termenul limită, pierzi:
- Sumele plătite în plus pentru impozitul pe venit din salariu
- Posibilitatea de a deduce cheltuielile de transport, cazare, cursuri de formare
- Alocații fiscale sau beneficii suplimentare pentru familie
- Dreptul la recalcularea impozitului în cazul unei greșeli din partea angajatorului
Exemplu concret: Un muncitor care a lucrat în Olanda timp de 3 ani a plătit în medie 2.000 de euro/an ca impozit pe venit din salariu. Dacă nu depune cererea de rambursare taxe la timp, pierde 6.000 de euro, bani pe care i-ar fi putut recupera și folosi pentru cheltuieli personale.